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上交所:又有一家半导体企业要冲刺IPO

来源:国际金融报      时间:2021-08-25 15:31:37

又有一家半导体企业要冲刺IPO了。

上交所官网显示,上海芯导电子科技股份有限公司(下称“芯导科技”)将于8月25日IPO上会,接受科创板上市委的审议。

本次申请上市,公司拟募集资金4.44亿元,用于建设高性能分立功率器件开发和升级、高性能数模混合电源管理芯片开发及产业化、硅基氮化镓高电子迁移率功率器件开发项目,以及研发中心建设项目。

实控人100%控股

据悉,2009年,自然人孔凡伟和吕家祥出资设立了芯导有限(芯导科技的前身),注册资本为200万元。不过,吕家祥并非公司的创始人之一,背后真正的出资人系欧新华。

据公司表述,当时岳父吕家祥代欧新华持有股权,主要原因是“当时是欧新华第一次创业,担心创业失败对未来职业发展有影响,也为了打消家人对首次创业不确定性的顾虑”。

随后,吕家祥与欧新华于2011年10月签订了《股权转让协议》,两人间的股份代持关系由此解除,欧新华成为了明面上的股东。2016年底,另一位股东孔凡伟将所持公司的股权转让给欧新华及其旗下公司,并逐渐退出了股东之列。自此,欧新华开始掌握公司大权。

截至招股书签署日,上海莘导企业管理有限公司(下称“莘导管理”)直接持有51%的股份,为公司控股股东,此公司系欧新华设立的一人有限责任公司;欧新华还通过持有上海萃慧企业管理服务中心(有限合伙)(下称“萃慧企管”,系员工持股平台)27.75%的财产份额并担任执行事务合伙人, 控制萃慧企管持有的公司9%股份;此外,欧新华个人直接持有公司40%的股权。

综上,欧新华通过直接和间接的方式,合计控制芯导科技100%的股权,系芯导科技的实际控制人。

据了解,在创立芯导科技之前,欧新华曾在上海光宇睿芯微电子有限公司担任研发工程师、项目经理,还在苏州晶讯科技股份有限公司担任过技术总监一职。2009年11月起,欧新华任职于芯导科技,现任公司的董事长、总经理。

税收优惠的贡献

那么,公司的基本面表现如何?

公开信息显示,芯导科技的主营业务为功率半导体的研发与销售,且自成立以来主营业务未发生重大变化。公司功率半导体产品包括功率器件和功率IC两大类,主要应用于消费类电子、网络通讯、安防、工业等领域。

根据上会稿,2018年至2020年(下称“报告期”),芯导科技的营业收入分别2.94亿元、2.8亿元、3.68亿元,归母净利润分别为4967.23万元、4809.33万元、7416.38万元。

报告期内,功率器件产品贡献了绝对的收入,在公司各期营业收入中占比超94%。功率器件主要产品为TVS、MOSFET和肖特基,其中TVS产品收入占比最高,占公司主营业务收入的比例分别为77.92%、73.99%、70.2%。而TVS产品主要为ESD保护器件,报告期内ESD保护器件收入分别为2.21亿元、1.95亿元、2.45亿元,占TVS产品的收入比例分别为96.46%、94.13%、94.9%。

IPO日报注意到,税收优惠给公司的净利润作出了一定贡献。

据披露,2018年至2020年,芯导科技享受的所得税税收优惠金额分别为845.89万元、921.15 万元、1,356.3万元,占同期利润总额的比例分别为15.6%、17.72%、16.85%。据悉,公司享受的税收优惠政策主要系“国家规划布局内集成电路设计企业”优惠税率及研发费用加计扣除等相关税收优惠政策。

公司指出,若未来国家税收优惠政策发生不利变化,或公司不符合国家规划布局内重点集成电路设计企业税收优惠条件,将面临无法享受有关税收优惠政策的风险,将对公司的经营成果产生不利影响。

至于大客户的情况,芯导科技在报告期向前五名主要客户的销售额占当期销售总额的比例分别为60.19%、54.07%、54.18%。

以2020年度为例,深圳市湘海电子有限公司贡献了7006.79万元的收入,系公司的第一大客户,第二大客户深圳市普荣实业有限公司则贡献了12.53%的收入;小米通讯技术有限公司(下称“小米通讯”)、首科科技(深圳)有限公司、深圳市立川科技有限公司分别贡献了10.32%、8.12%、4.19%的收入。

需要指出的是,小米旗下的小米通讯在报告期内一直为芯导科技的大客户,公司对其的销售金额分别为1269.58万元、2625.79万元和3800.48万元。公司表示,报告期内向小米通讯的销售收入逐年增加,主要原因系“双方合作的新产品范围及品种不断扩大,从TVS拓展至肖特基以及MOSFET以及采购ESD保护器件、肖特基、MOSFET等新产品逐渐增加所致。”

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